Кто платит налоги с продаж на Ozon
Ozon, как и любой маркетплейс, — посредник: он принимает деньги покупателей, удерживает комиссию и услуги, остальное перечисляет продавцу. Свои налоги компания платит со своей комиссии, а налоги с ваших продаж — ваша обязанность: площадка не выступает налоговым агентом и деклараций за селлера не сдаёт.
Работать на Ozon можно как ИП, ООО или самозанятый. Набор доступных режимов зависит от формы: у ИП и ООО — УСН или ОСНО, у самозанятых — НПД со своими ограничениями.
Режимы: УСН, НПД, ОСНО
| Режим | Базовая ставка | С чего платится | Особенности |
|---|---|---|---|
| УСН «доходы» | 6% (в регионах может отличаться) | вся сумма продаж по отчёту Ozon | минимум учёта, комиссия базу не уменьшает |
| УСН «доходы − расходы» | 15% (в регионах может отличаться) | продажи минус подтверждённые расходы | комиссия и логистика Ozon идут в расходы |
| НПД (самозанятые) | 4% с продаж физлицам / 6% юрлицам | каждая продажа чеком | только своё производство, лимит 2,4 млн ₽ в год |
| ОСНО | налог на прибыль + НДС | по общим правилам | для крупных оборотов и импорта |
Ориентир при выборе УСН: если закупка, комиссия и реклама с документами превышают ~60% выручки — «доходы минус расходы» обычно выгоднее; при высокой марже проще «доходы». Точные ставки для вашего региона проверьте на сайте ФНС.
База: полная цена, а не выплата Ozon
Правило то же, что и на любой площадке: на УСН «доходы» налог считается с полной стоимости товара для покупателя, до вычета комиссии, логистики и прочих услуг Ozon. Продали за 2 000 ₽, на счёт после удержаний пришло 1 400 ₽ — налог платится с 2 000 ₽.
Считать налог «с того, что упало на счёт» — самая частая и самая дорогая ошибка: налоговая сверяет декларации с данными площадок, и заниженная база оборачивается доначислениями и пенями за все кварталы.
Мини-пример на квартал: продажи по отчётам — 400 000 ₽, возвраты — 30 000 ₽. База на УСН «доходы» — 370 000 ₽, налог 6% — 22 200 ₽; ИП без сотрудников уменьшает его на уплаченные страховые взносы. На «доходы минус расходы» базу дополнительно уменьшат закупка, комиссия, логистика и реклама: при подтверждённых расходах 280 000 ₽ налог составит 15% от 90 000 ₽ — 13 500 ₽.
Самозанятые на Ozon
Ozon подключает самозанятых, но режим НПД накладывает жёсткие рамки: продавать можно только товары собственного производства — то, что вы сделали или существенно переработали сами. Перепродажа закупленных товаров на НПД запрещена, как и торговля маркируемыми и подакцизными товарами. Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год; при превышении право на режим теряется, и понадобится ИП.
На каждую продажу самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог». В кабинете Ozon есть интеграция для передачи данных о продажах — актуальный порядок подключения смотрите в базе знаний площадки. Налог начисляется автоматически: 4% с продаж физлицам, 6% — юрлицам; какая ставка применяется в вашей схеме, проверьте в «Мой налог».
Отчёты Ozon для расчёта налога
Основа учёта — отчёт о реализации, который Ozon формирует по итогам месяца: в нём продажи, возвраты, комиссия и услуги. Для налоговой базы на УСН «доходы» берите сумму продаж за минусом возвратов. Держите под рукой и финансовые отчёты по выплатам — по ним сверяются перечисления. Онлайн-бухгалтерии и 1С подключаются к кабинету Ozon по API и собирают базу автоматически: на десятках заказов в день ручной перенос быстро приводит к ошибкам.
Отдельно следите за продажами по акциям: в учёте важна фактическая цена реализации, по которой площадка продала товар покупателю, а не «цена в карточке». При сомнениях сверяйте отчёт о реализации с начислениями в финансовом разделе кабинета — расхождения лучше разбирать сразу.
Частые ошибки
- Платить налог с перечислений Ozon, а не с полной суммы продаж по отчёту.
- Терять из виду возвраты и продажи по акциям — база должна совпадать с отчётом о реализации.
- Забывать квартальные авансовые платежи УСН.
- Самозанятому — продавать перекупленный товар: при проверке это потеря режима и пересчёт налогов задним числом.
- Не проверять годовые лимиты: приближаетесь к границам НПД или УСН — планируйте переход заранее, а не постфактум.
Статья — обзор, а не налоговая консультация. Ставки, лимиты и порядок меняются — сверяйтесь с актуальными правилами на сайте ФНС и с вашим бухгалтером.
Частые вопросы
Какой налог платит продавец на Ozon?
Зависит от режима: УСН «доходы» — базово 6% со всех продаж, УСН «доходы минус расходы» — 15% с разницы, самозанятые — 4–6% по НПД, на ОСНО — налог на прибыль и НДС.
Можно ли самозанятым продавать на Ozon?
Да: Ozon подключает самозанятых. Ограничения — только товары собственного производства, без маркируемых и подакцизных, лимит дохода 2,4 млн ₽ в год.
С какой суммы считать налог на УСН «доходы»?
С полной цены товара для покупателя до вычета комиссии и логистики Ozon. Сумма выплат на расчётный счёт базой не является.
Платит ли Ozon налоги за продавца?
Нет. Ozon платит налоги со своей комиссии как компания. Считать и перечислять налоги со своих продаж продавец должен сам, по данным отчётов о реализации.