Минфин России прощупывает почву: ведомство хочет лишить торговлю — в том числе через маркетплейсы — доступа к региональным льготам по упрощённой системе налогообложения. Пока это только запрос позиций у бизнес-объединений, но сигнал достаточно тревожный, чтобы селлерам уже сейчас задуматься о своей налоговой модели.
Что происходит
Минфин направил письма в три крупнейших бизнес-объединения страны — Торгово-промышленную палату, «Опору России» и «Деловую Россию». Ведомство попросило их изложить позицию по одной конкретной идее: убрать оптовую и розничную торговлю из перечня видов деятельности, для которых регионы вправе устанавливать пониженные ставки УСН.
Логика Минфина понятна. Сейчас ситуация выглядит так: предприниматель регистрирует ИП или ООО в регионе с минимальными ставками — скажем, в Удмуртии, Калмыкии или Чечне, — а реально торгует на всю страну через Wildberries или Ozon. Налоги оседают в бюджете региона прописки, хотя покупатели — со всей России.
Разброс ставок действительно существенный. На объекте «Доходы» стандарт — 6%, но регион может опустить планку вплоть до 1%. На «Доходах минус расходы» стандарт — 15%, минимум — 5%. Разница шестикратная в первом случае и трёхкратная во втором.
Оба объединения — и ТПП, и «Опора России» — уже ответили. Оба выступили против. Это важно: бизнес консолидированно возражает, что даёт какое-то время на торги. Но история знает немало случаев, когда Минфин всё равно добивался своего.
Что это значит для селлеров
Давайте по-честному: схема с «налоговой пропиской» в льготном регионе — одна из самых распространённых среди продавцов маркетплейсов. Особенно среди тех, кто работает на УСН «Доходы». Разница в ставке с 6% до 1% — это не мелочь.
Считаем на реальных цифрах
Возьмём селлера с оборотом 5 млн рублей в год на УСН «Доходы»:
| Ставка УСН | Налог в год | Разница vs стандарт |
|---|---|---|
| 6% (стандарт) | 300 000 ₽ | — |
| 3% (льготный регион) | 150 000 ₽ | −150 000 ₽ |
| 1% (минимальная ставка) | 50 000 ₽ | −250 000 ₽ |
При обороте 5 млн рублей экономия от льготной ставки может достигать 250 000 рублей в год. Для малого бизнеса это весомо — часто сопоставимо с затратами на рекламу за квартал.
Если предложение Минфина примут, все эти льготы для торговли исчезнут. Продавцам маркетплейсов придётся платить по стандартным ставкам вне зависимости от региона регистрации.
Кого затронет сильнее всего
- ИП на УСН «Доходы» с высоким оборотом и тонкой маржой — для них рост налоговой нагрузки напрямую режет прибыль.
- Те, кто специально переезжал или перерегистрировался ради ставки — схема перестанет работать полностью.
- Новички, которые планировали строить модель с учётом льготы — придётся пересчитывать юнит-экономику с нуля.
На УСН «Доходы минус расходы» ситуация чуть иная: там ставка зависит ещё и от структуры расходов. Если у вас высокая себестоимость и расходы хорошо задокументированы — рост с 5% до 15% тоже ощутим, но математика сложнее.
Насколько это реально и когда ждать
Сейчас идёт стадия сбора позиций — то есть до законопроекта ещё далеко. Обычно путь от «запроса позиций» до принятого закона занимает от 6 до 18 месяцев. Но прецеденты быстрого прохождения тоже есть.
Важный контекст: государство последние два года системно закрывает «налоговые лазейки» для малого бизнеса. Повышение порогов УСН с 2025 года, ограничение дробления, теперь — удар по льготным ставкам для торговли. Вектор очевиден.
Бизнес-объединения выступили против — и это хороший знак. Но рассчитывать только на их лоббирование не стоит. Финансовые интересы регионов и федерального бюджета в этом вопросе совпадают, а это серьёзный аргумент на стороне Минфина.
Что делать прямо сейчас
Паниковать рано — закона нет. Но подготовиться разумно.
- Пересчитайте юнит-экономику по стандартной ставке. Если ваш бизнес работает только потому, что ставка льготная — это серьёзный сигнал о хрупкости модели. Сделайте стресс-тест: что будет при 6%?
- Оцените переход на УСН «Доходы минус расходы». Если у вас высокая доля расходов (закупка товара, логистика, реклама) — этот режим может оказаться выгоднее даже при стандартной ставке 15%. Поговорите с бухгалтером.
- Следите за развитием событий. Как только появится конкретный законопроект с датами — нужно будет действовать быстро. Подпишитесь на новостные каналы для селлеров.
- Не спешите с перерегистрацией. Если вы планировали переехать в льготный регион ради ставки — пока не торопитесь. Смысл операции может исчезнуть раньше, чем вы её завершите.
- Изучите другие режимы. Для части продавцов с небольшим оборотом может быть интересен патент — он не привязан к ставкам УСН и не попадает под это предложение Минфина.
Главный вывод: если ваша прибыльность критически зависит от льготной ставки УСН — это не налоговая оптимизация, это риск. Лучше найти запас рентабельности в других местах: в ценообразовании, себестоимости, структуре расходов.