Кто и что платит: селлер и площадка
Частый вопрос новичков — «платит ли Вайлдберриз налоги за продавца». Нет. WB платит налоги со своей комиссии как компания, а налоги с ваших продаж — целиком ваша обязанность. Площадка выступает посредником: принимает оплату покупателей, удерживает комиссию и стоимость услуг, остаток перечисляет вам. Налоговым агентом по УСН она не является и деклараций за вас не сдаёт.
Продавать на Wildberries можно как ИП, ООО или самозанятый — последний вариант только для товаров собственного производства. От формы зависит, какие режимы вам доступны.
Налоговые режимы для продавца WB
| Режим | Базовая ставка | С чего платится | Кому подходит |
|---|---|---|---|
| УСН «доходы» | 6% (в регионах может отличаться) | вся сумма продаж по отчёту WB | высокая маржа, минимум документов |
| УСН «доходы − расходы» | 15% (в регионах может отличаться) | продажи минус подтверждённые расходы | закупка и услуги WB с документами, расходы более ~60% |
| НПД (самозанятые) | 4% / 6% | каждая продажа чеком в «Мой налог» | товары собственного производства, до 2,4 млн ₽ в год |
| ОСНО | налог на прибыль + НДС | по общим правилам | крупные обороты, импорт, вычеты НДС |
Большинство продавцов WB работают на УСН. Какой объект выгоднее — зависит от доли расходов: посчитайте оба варианта на своих цифрах до подачи заявления, менять объект можно, как правило, только с нового года.
С какой суммы считать налог
Ключевое правило: на УСН «доходы» налог считается с полной цены, которую заплатил покупатель, а не с суммы, которую WB перечислил на счёт после удержания комиссии и логистики. Продали товар за 1 490 ₽, получили на счёт 1 000 ₽ — база всё равно 1 490 ₽.
ФНС получает данные о продажах с площадок и сверяет их с декларациями. Расхождение «декларирую поступления, а не продажи» — типовой повод для требования пояснений и доначислений. На «доходы минус расходы» удержания WB уменьшают базу, но через учёт расходов с опорой на отчёты площадки.
Отчёт реализации — главный документ
WB формирует еженедельный отчёт о продажах в кабинете продавца: сумма реализации, возвраты, комиссия, логистика, штрафы и итог к перечислению. Для налога берите из отчёта сумму продаж за минусом возвратов — это и есть ваш доход. Сохраняйте отчёты за все периоды: они понадобятся для КУДиР, декларации и ответов на запросы налоговой. Онлайн-бухгалтерии и 1С умеют забирать отчёты WB автоматически — на объёме это экономит часы и снижает риск ошибок ручного переноса.
Нюанс, который часто упускают: на УСН «доходы» удержания WB — комиссия, логистика, штрафы — налоговую базу не уменьшают. Уменьшить сам налог могут только уплаченные страховые взносы ИП. На «доходы минус расходы» те же удержания списываются в расходы — но именно по отчётам площадки, а не по прикидкам.
Пример расчёта налога
Допустим, за квартал по отчётам WB продано товара на 300 000 ₽, возвраты — 20 000 ₽. База — 280 000 ₽.
- УСН «доходы»: 280 000 × 6% = 16 800 ₽. ИП без сотрудников может уменьшить налог на уплаченные страховые взносы — вплоть до нуля.
- УСН «доходы − расходы»: вычитаем закупку 120 000 ₽, комиссию и логистику WB 60 000 ₽, рекламу 20 000 ₽ — база 80 000 ₽, налог 15% = 12 000 ₽. Все расходы должны быть подтверждены документами и отчётами площадки.
Цифры условные — подставьте свои из отчётов. Обратите внимание: разница между вариантами — 4 800 ₽, а обязанностей по документам у «доходов минус расходов» заметно больше, поэтому при высокой марже селлеры часто сознательно остаются на «доходах». Не забывайте: это авансовый платёж за квартал, а не «раз в год после декларации».
Частые ошибки
- Считать налог с перечислений WB, а не с суммы продаж по отчёту.
- Не вычитать возвраты — переплата; вычитать их «на глаз» без отчёта — риск занижения.
- Пропускать квартальные авансовые платежи и получать пени.
- Терять отчёты реализации: без них не защититься при сверке с ФНС.
- Не сверять отчёты с фактическими перечислениями — недоплаты площадки без контроля замечают месяцами.
- Работать самозанятым с перекупленным товаром — при проверке это грозит потерей режима и пересчётом налогов.
Статья — обзор, а не налоговая консультация. Ставки и правила периодически меняются — сверяйтесь с актуальной информацией ФНС и вашим бухгалтером.
Частые вопросы
Платит ли Wildberries налоги за продавца?
Нет. WB платит налоги только со своей комиссии. Налог с продаж продавец считает и платит сам — на основании отчётов о реализации из кабинета.
С какой суммы платить налог на WB при УСН «доходы»?
С полной цены, которую заплатил покупатель, до вычета комиссии и логистики WB. Сумма перечислений на расчётный счёт налоговой базой не является.
Можно ли продавать на Wildberries как самозанятый?
Да, но только товары собственного производства и в пределах лимита НПД 2,4 млн ₽ в год. Перепродажа чужих товаров на этом режиме запрещена.
Где брать данные для расчёта налога по WB?
В еженедельных отчётах о реализации в кабинете WB Партнёры: там сумма продаж, возвраты и удержания. Именно продажи минус возвраты — ваша налоговая база на УСН «доходы».